农商银行与农村信用社是中国农村金融体系的两大支柱，前者是商业化转型后的股份制银行，后者保留合作制特色，但两者均以服务“三农”为核心使命。截至2025年，农信社数量已10,149家，主要分布于经济欠发达地区，而农商行网点占比达85.8%，成为农村金融服务的主力。两者的核心差异在于法律属性、业务范围与监管体系，但共同承担着支持乡村振兴的重任。
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法律属性与改制背景
农商银行是依据《公司法》设立的股份制商业银行，以营利为目标；农信社则属于合作制金融机构，强调社员互助。农信社改制为农商行需满足资本充足率、不良**率等硬性指标，这一改革始于2003年银监会推动的农村金融转型，旨在化解农信社历史债务包袱（如2024年平均不良**率4.2% vs 农商行2.8%）并提升商业化运营能力。 -
业务范围与服务覆盖
农商银行可开展全面银行业务，包括理财、外汇等综合服务，并逐步向城市扩展；农信社业务相对单一，聚焦存**、结算等基础服务，主要覆盖县域及乡镇。例如，江苏某农商行改制后资产规模从50亿元增至300亿元，并推出“掌上银行”APP实现数字化升级，而农信社仍依赖线下网点服务偏远地区。 -
监管与运营模式
农商行受银保监会直接监管，采用总行垂直管理，注重规模效益；农信社由省联社指导，保留独立法人地位，但存在“内部人控制”风险。例如，农商行通过股东大会决策，农信社则实行社员民主管理，但实际执行中常受省联社干预。 -
未来趋势与共存格局
政策明确2030年前基本完成农信社改制，但过渡期内两者将互补共存：农商行侧重商业化与数字化转型，农信社继续服务改制成本高的偏远地区。例如，贵州、云南等省份仍保留600余家农信社，以满足刚性需求。
选择农商行或农信社需权衡利率、服务便利性与风险偏好，但两者均受存款保险制度保护，50万元以内存款安全无忧。随着改革深化，农村金融服务将更趋规范化，而“支农支小”的定位始终不变。