中兴财光华会计师事务所因多次审计违规行为受到处罚,具体如下:
一、主要处罚事件
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西陇科学审计造假案
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处罚金额 :被罚没566万元,其中没收业务收入2,830,188.68元,罚款2,830,188.68元
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违规原因 :
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2020-2021年审计报告存在虚假记载;
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未勤勉尽责,营业收入实质性程序存在缺陷,未保持合理怀疑;
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未获取充分、适当的审计证据
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责任人员 :
- 注册会计师韩某、宋某果因直接责任被警告并各罚款25万元
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仁东控股审计违规案
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处罚金额 :被罚没4,245,283元,其中没收业务收入1,415,094.34元,罚款2,830,188.68元
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违规原因 :
- 2019年审计中未勤勉尽责,对保理业务收入风险评估不足,未保持职业怀疑
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责任人员 :
- 未明确提及具体注册会计师,但涉及相关责任人员
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二、其他相关处罚
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2018-2021年弘高股份审计案 :因工程项目结算审计证据不足、坏账准备识别不当等问题,被北京证监局罚款924.53万元
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跨境审计违规案 :因未遵守中马备忘录要求,被财政部罚款30万元
三、处罚依据
- 主要依据《中华人民共和国注册会计师法》第三十九条,以及《证券法》《上市公司信息披露管理办法》等法规
以上处罚体现了监管部门对审计机构及注册会计师勤勉尽责的严格要求,未来审计机构需加强风险防控,提升执业质量。