​​金税盘红字发票流程的核心是：通过增值税发票管理系统填开《信息表》并校验后开具负数发票，需区分购买方是否已抵扣、发票联次是否退回等情形​​。​​关键亮点​​包括：​​必须上传《信息表》​​、​​电子专票无需追回蓝字发票​​、​​红字发票与信息表需一一对应​​，且​​操作需严格符合税务规定​​。

1. ​​开具条件​​：红字发票适用于销售退回、开票有误、服务中止等情形，且原发票不符合作废条件。若购买方已申报抵扣，需由购买方申请《信息表》并转出进项税额；若未抵扣且联次无法退回，购买方需填写蓝字发票信息；若发票未交付或联次已退回，销售方可直接申请。

2. ​​操作流程​​：

   • ​​填开信息表​​：登录金税盘系统，选择“红字发票信息表填开”，根据抵扣情况选择“销售方申请”或“购买方申请”，填写发票代码、号码及冲红原因。
   • ​​信息表校验​​：上传后由税务机关自动审核，生成带编号的《信息表》并同步至企业端。
   • ​​开具红字发票​​：销售方在“发票填开”界面选择“导入网络下载红字信息表”，核对信息后以销项负数开具，需确保与信息表完全匹配。

3. ​​注意事项​​：

   • 电子专票无需收回原票，但纸质发票需区分联次是否退回。
   • 红字发票需在蓝字发票开具后一年内完成，且金额、税额必须为负数。
   • 严禁虚开或重复冲红，否则可能面临税务处罚。

​​总结​​：金税盘红字发票流程需严格遵循税务系统规则，区分不同业务场景，确保信息准确性和操作合规性。建议定期核对系统数据，并留存《信息表》及红字发票备查。