出纳KPI考核的三大核心指标是工作质量与效率、资金安全、合规性,这些指标直接关系到企业财务管理的精准性和风险控制能力。
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工作质量与效率
出纳需确保每笔现金收付、银行转账等业务的准确性和及时性,包括日清月结、差错率控制(如现金日记账差错率≤2%)、报销发放时效等。高效的工作流程和清晰的账目记录是基础要求。 -
资金安全
涉及现金存放安全、支票/汇款单填写的严密性、银行对账零差错等。出纳需严格执行财务制度,防范资金挪用或操作风险,例如每月5日前完成对账并确保回单完整移交。 -
合规性
包括遵守财务法规(如会计准则)、公司内控制度,以及妥善保管账簿档案。例如工资发放需严格依据绩效考核结果,财务凭证需完整规范且保存完好,差错率不超过1%。
总结:三大指标相辅相成,既保障财务运作的流畅性,又降低企业风险。定期优化考核细则可进一步提升出纳工作的专业性和企业财务健康度。