零余额账户当天必须清零，这是其核心管理要求之一。

1. 零余额账户的定义及用途

零余额账户是财政部门或预算单位在商业银行开立的特殊账户，用于财政直接支付和授权支付。其核心特征是“日终清零”，即每日营业结束时，账户余额通过清算归零。

2. 清零规则的具体操作

• 清算机制：每日营业终了前，代理银行会将账户中所有支付款项与国库单一账户进行清算，确保账户余额为零。
• 例外情况：若单笔支付金额超过5000万元人民币，则需在支付当日及时清算。

3. 清零的重要性

• 资金集中管理：通过日终清零，所有预算资金集中到国库单一账户，便于财政部门统一管理和监督。
• 避免资金滞留：防止预算单位将资金长期占用，确保财政资金的高效使用。

4. 相关注意事项

• 账户特性：零余额账户不计息、不得透支，仅用于特定支付业务。
• 政策支持：零余额账户的清零机制是国库集中支付制度的重要组成部分，体现了财政预算管理的现代化要求。

总结

零余额账户的日终清零机制不仅保障了财政资金的安全性和流动性，还提升了预算管理的透明度和效率。对于涉及零余额账户管理的单位或个人，严格遵守清算规则至关重要。