以下是几个经典的纳税筹划案例，涵盖不同行业和策略：

一、企业重组与架构优化

案例 ：某制药企业通过设立有限责任公司，将员工工资转化为股权，减少企业所得税和个人所得税负担。员工以股权形式获得收益，企业仅需对经营利润缴税，显著降低税负。

二、费用扣除策略

案例 ：某企业面临90万元费用需在3年内扣除，选择分期平均扣除法（每年扣除30万元）而非一次性扣除。通过延长税前利润确认期，降低当年应纳税所得额，减少税收压力。

三、出口退税与税基优化

案例 ：出口企业通过合理利用退税制度，将出口商品销售额的增值税退还，提高产品竞争力。通过调整成本结构（如增加折旧）降低应纳税所得额，实现税负优化。

四、跨区域税务布局

案例 ：企业将生产线迁至低税负地区，通过异地布局享受更多税收优惠政策。例如，某企业将部分业务转移至西部省份，利用当地企业所得税减免政策，降低整体税负。

五、资产配置与税务递延

案例 ：企业通过在建工程延迟固定资产折旧，延长应纳税所得额确认期。合理配置财务费用（如借款利息抵税），实现税负递延和资金成本优化。

总结 ：这些案例展示了企业通过重组架构、费用管理、退税政策、区域布局和资产配置等手段，实现合法合规的税负优化。实际操作中需结合企业具体业务和税法环境，建议咨询专业税务顾问。