往来核算岗位是企业财务管理的核心环节，主要负责处理企业与外部单位（如客户、供应商）之间的经济交易核算与对账，确保账务清晰、数据准确，并协助风险控制与决策支持。

1. 核心职责

   • 应收应付管理：跟踪应收账款与应付账款状态，定期催收或安排支付，避免资金滞留或违约风险。
   • 对账与差异处理：与客户、供应商核对账目，解决金额或记录差异，确保账实相符。
   • 财务数据整合：参与编制月度/年度报表，提供往来款项的明细数据，支撑管理层决策。

2. 日常操作要点

   • 系统操作：熟练使用SAP等财务系统，完成采购订单审核、发票录入、收款核销等流程。
   • 合同审核：协助审查合同中的财务条款，确保符合公司政策与法规要求。
   • 凭证管理：整理归档交易凭证，便于审计查询，维护财务记录的完整性。

3. 延伸职能

   • 风险控制：通过账龄分析识别异常款项，提出调整建议，降低坏账风险。
   • 跨部门协作：配合销售、采购部门提供财务支持，如商务谈判中的账期评估。

往来核算岗位通过精细化账务管理保障企业资金流动的透明度与效率，是财务健康运转的重要基石。