‌应收账款清理的核心措施包括：‌

1. ‌定期对账‌确保账目一致性；2. ‌分级催收‌按逾期程度采取差异策略；3. ‌法律手段‌保留证据依法追讨；4. ‌坏账核销‌及时处理无法收回款项；5. ‌优化流程‌通过数字化减少新增拖欠。

‌分步实施方法：‌
‌1. 定期对账与确认‌
每月与客户核对账目，书面确认欠款金额、账期及还款计划，避免争议。使用电子对账系统可提升效率。

‌2. 分级催收管理‌

• ‌初期逾期（30天内）‌：发送友好提醒函，电话沟通确认原因；
• ‌中期逾期（30-90天）‌：加强催收频率，协商分期或抵押担保；
• ‌长期逾期（90天以上）‌：委托专业机构或启动法律程序。

‌3. 法律手段保障‌
保留合同、交货单、对账记录等证据，必要时通过律师函、诉讼或仲裁追讨。优先考虑调解以减少成本。

‌4. 坏账核销与税务处理‌
对确无法收回的账款，按会计准则计提坏账准备，并依法申请税务抵扣，降低企业损失。

‌5. 预防机制优化‌

• 签约前评估客户信用等级；
• 采用预付款或分期付款条款；
• 引入ERP系统实时监控账款状态。

‌‌ 应收账款清理需结合主动催收、风险防控和流程优化，长期坚持可显著改善现金流，降低经营风险。