应收账款长期无法收回时，企业可通过“事前评估+事中监控+事后催收”三步策略降低损失，关键措施包括严格信用审核、定期账龄分析、法律手段追偿等，必要时可考虑坏账核销或第三方机构介入。

1. 事前预防：严控客户信用风险
   合作前需建立客户信用评估体系，从财务状况、历史付款记录等维度筛选优质客户，合同中明确付款条款及违约责任。对高风险客户可缩短账期或要求预付款，从源头减少烂账可能。

2. 事中监控：动态跟踪与预警
   定期核对账目，按账龄分级管理（如30/60/90天），对逾期账款及时催收。通过邮件、函件等留存沟通证据，并设置预警机制，一旦发现异常立即调整合作策略。

3. 事后催收：分层推进法律手段
   逾期初期通过协商、分期还款等柔性方式解决；若无效，则发送正式催款函或委托专业机构介入；长期拖欠的，需准备合同、对账单等证据提起诉讼，必要时申请财产保全或强制执行。

4. 终极处理：坏账核销与资金周转
   确认无法收回的账款，按会计准则核销并分析原因。企业可通过应收账款****、保理业务等盘活资金，或转让债权给第三方机构减少损失。

提示： 应收账款管理需贯穿业务全流程，结合财务与法律手段，定期复盘优化风控体系，才能有效避免资金链风险。