资金管控的四个层次可归纳为以下四点，涵盖从基础操作到战略决策的全方位管理：

一、日常资金管理（出纳员与现金管理）

• 核心职责 ：确保每一笔资金流动可追溯，精确记录时间、内容及负责人，严格执行现金管理制度。

• 关键措施 ：出纳员拒绝违规支出并及时汇报，建立规范现金管理流程。

二、现金流管理（资金经理）

• 管理范围 ：覆盖库存、应收款、应付款，分析资金流向、账期及部门对应关系。

• 风险防控 ：重点关注房租、税费等隐性负债，制定专项档案并定期向CFO报告异常情况。

三、资金运营管理（CFO）

• 战略规划 ：参与预算编制，科学论证重大投资与筹资计划，确保资金储备与项目需求匹配。

• 执行监督 ：排查资金管理制度执行情况，重点监控大额采购等关键环节。

四、战略资金管理（高层决策）

• 目标设定 ：明确资金来源、运用及回报，制定长期资金运作规划。

• 综合协调 ：整合组织架构与内部控制，确保资金管理与企业战略协同。

总结 ：四个层次由基层操作逐步递进至战略决策，形成闭环管理。实际应用中，企业需根据规模和业务特点灵活调整各层次重点。