​​一建经济第十二章的核心内容是《营运资金管理》，重点涵盖企业现金、应收账款及存货的优化管理策略，以及短期借款的决策方法。​​ 该章节通过量化模型（如**现金持有量、经济订货量）和信用政策分析，帮助企业平衡流动性、成本与收益，是工程经济中实务性极强的模块。

• ​​现金管理的三大需求与成本模型​​：企业持有现金需满足交易性、预防性和投机性需求，同时需权衡机会成本、管理成本与短缺成本。**现金持有量通过三项成本之和最小化确定，常用方法包括加速收款、推迟付款等。
• ​​信用政策的“5C”系统与现金折扣​​：应收账款管理依赖信用期间、信用标准（品质、能力等5C评估）和现金折扣政策（如2/10、n/30）。延长信用期需确保增收覆盖坏账风险，而折扣政策可缩短回款周期。
• ​​存货的ABC分类与经济订货量计算​​：存货成本包括取得、储存及缺货成本，通过ABC分析法区分重点管理对象。经济订货量公式为$\sqrt{\frac{2\times \text{年需求量}\times \text{单次订货成本}}{\text{单位储存成本}}}$，实现采购批量与成本最优。
• ​​短期借款的利率与支付方式比较​​：银行借款需综合评估名义利率与实际利率差异，如贴现法、加息法会抬高实际成本。补偿性余额和承诺费也影响借款有效性，需结合企业现金流选择融资方案。

掌握本章内容需结合案例理解公式应用，并关注政策变动对实际工程项目的适用性。建议通过真题演练强化计算题熟练度，同时对比不同行业营运资金管理的特点。