合理避税是企业或个人在合法范围内通过优化财务安排、利用税收优惠政策等方式减少税负的有效手段，常见方法包括提高社保/公积金基数、商业保险抵扣、费用分摊、转让定价、成立独资企业等。
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社保与公积金优化
通过适度提高员工社保和公积金缴纳基数，增加税前扣除项，降低应纳税所得额。例如，公积金缴费比例上限为12%，合理利用可显著减少个税支出。 -
商业保险与福利补贴
为员工购买符合规定的商业保险（如补充医疗保险），或提供交通、餐补、租房等非货币福利，既提升员工满意度，又能在税前成本中列支。 -
费用分摊与成本控制
企业可通过折旧加速（如缩短固定资产年限）、坏账准备金计提等方式增加当期费用，减少利润。例如，评估资产增值后多提折旧，直接降低所得税基数。 -
转让定价与税收洼地
关联企业间通过合理定价转移利润至低税率地区，或在税收优惠地设立分公司，利用区域性政策差异（如海南自贸港）降低整体税负。 -
个人独资企业筹划
在税收洼地注册个人独资企业，将部分业务拆分至该主体，享受核定征收政策（如综合税率可低至3%），适用于高收入群体或自由职业者。 -
混合销售与收入递延
对同时涉及商品和服务的业务，拆分合同分别计税；或通过延迟收入确认（如分期收款）推迟纳税时间，缓解现金流压力。 -
捐赠与税收优惠
通过公益性捐赠获取税前扣除凭证，如向符合条件的基金会捐款，最高可抵扣年度利润总额的12%。 -
专利与技术入股
个人以专利技术评估作价入股企业，通过无形资产摊销计入成本，减少企业利润，同时个人可享受技术转让税收减免。 -
年终奖与薪酬平衡
将年终奖分摊至多月发放，或调整月度工资与奖金比例，避免因一次性收入导致税率跳档，适用全年一次性奖金单独计税政策。 -
国际避税策略
跨国企业可通过离岸公司、协定优惠（如避免双重征税）或转移知识产权至低税率国家，合规降低全球税负，但需注意反避税监管。
合理避税需结合自身业务和税法动态，避免触碰法律红线。建议咨询专业税务机构，确保方案合法性与可持续性。