电商税筹方案的核心是通过合法合规的方式优化税务结构，降低税负并控制风险。以下是综合权威信息后的主要策略：

一、个体户设立

• 适用场景 ：年营业额500万元以下的电商企业，通过成立个体户解决公转私、缺成本票问题。

• 税负优势 ：综合税负约1.5%-2.06%（增值税1%-1.26%，附加税0.06%），无需法人到场，流程简单。

二、业务拆分策略

• 拆分依据 ：按平台、行业、销售额拆分，形成多个小规模主体分散收入。

• 风险提示 ：需确保“四流一致”（资金流、发票流、货物流、信息流一致），否则可能被认定为视同销售，补缴13%增值税。

三、税收洼地入驻

• 返税政策 ：在税收优惠园区注册供应链公司，可享受增值税返税（最高地方留存50%）和企业所得税返税（最高地方留存40%）。

• 适用场景 ：解决一般纳税人高税负问题，需结合跨境业务合理规划。

四、业务流程优化

• 采购与销售 ：通过代收代付拆分收入，或延长供应链获取合规发票，降低增值税抵扣风险。

• 商业模式调整 ：将销售转为服务（如定制化产品），增值税税率从13%降至6%。

五、合规与风险控制

• 核心原则 ：确保所有筹划方案符合国家税收法规，避免触碰“偷税漏税”红线。

• 持续优化 ：定期评估税负变化，调整方案以适应市场环境与政策调整。

总结 ：电商税筹需平衡税负与合规性，优先选择个体户、税收洼地等低风险方式，并通过业务流程优化实现长期优化。建议咨询专业税务顾问制定个性化方案。