小规模公司季度零申报流程需按以下步骤操作，确保合规申报：

一、申报前提条件

1. 无应税收入 ：当季度无销售或服务收入，且无进项税额抵扣。

2. 财务报表要求 ：资产负债表资产总额需非零（如填写100元货币资金），利润表所有项目填0。

二、申报流程

1. 登录电子税务局

   使用企业账号登录当地税务局官网，进入“我要办税”→“税费申报及缴纳”。

2. 增值税及附加税申报

   • 选择“增值税及附加税（小规模纳税人适用）”→ 填写申报表，所有数据栏填“0”或留空。

   • 附加税（城建税、教育费附加等）系统自动关联为0。

3. 财务报表报送

   • 资产负债表 ：资产=负债+所有者权益=0，需填写象征性金额（如100元）。

   • 利润表 ：营业收入、营业成本、利润总额均填“0”。

   • 现金流量表 ：期初/期末现金余额需与资产负债表一致。

4. 企业所得税申报

   • 进入“居民企业所得税月（季）度申报”→ 勾选“零申报”，系统生成空白报表。

   • 填写从业人数（0人时填1）、资产总额（取自资产负债表）及收入/成本（均填0）。

5. 提交与保存

   • 确认所有数据无误后提交申报，保存电子回单。

   • 部分系统支持“确认式申报”，直接提交即可。

三、注意事项

• 申报时效 ：按季度（1月、4月、7月、10月）进行零申报，逾期可能被处罚。

• 风险提示 ：连续3个月零申报可能被税务稽查，需保留银行流水、合同等佐证。

• 操作建议 ：使用财务软件（如浪潮云会计）自动生成报表，简化申报流程。

四、法律依据

依据《中华人民共和国税收征收管理法》第二十五条，纳税人需按规定期限如实申报，即使无应税收入也必须申报。