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2025年税务政策确实存在多项调整，涵盖增值税、企业所得税、个人所得税及国际税收等领域，主要变化如下：

一、增值税政策调整

1. 税率结构优化

   • 小规模纳税人月销售额10万元以下（含）免征增值税，适用3%征收率的应税销售收入减按1%征收。

   • 部分地区（如海南离岛免税店、横琴/平潭）延续免征增值税政策。

2. 附加税减免

   • 个体工商户可叠加享受资源税、城市维护建设税等50%减征优惠。

3. 特殊行业调整

   • 高新技术企业、西部鼓励类产业等继续享受15%企业所得税优惠。

二、企业所得税政策调整

1. 税率优惠扩大

   • 西部地区鼓励类产业减按15%税率征收企业所得税。

   • 小型微利企业应纳税所得额减按25%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳，实际税负降至5%。

2. 房地产税费优化

   • 可能通过降低契税、增值税附加等推动房地产市场稳定。

三、个人所得税政策调整

1. 专项附加扣除扩展

   • 新增“老年赡养”“婴幼儿照护”两项扣除，进一步减轻纳税人负担。

2. 个体工商户优惠

   • 年应纳税所得额不超过200万元的部分减半征收个人所得税，可叠加享受其他优惠。

四、其他重要变化

1. 国际税收规则

   • 跨国企业需应对香港、新加坡等地实施的支柱二规则，涉及全球最低税负计算和合规披露。

2. 地方性税收优惠

   • 园区政策持续加码，如注册公司享1%企业所得税核定税率，部分个体户综合税率低至1.56%-2.06%。

3. 数字化征管升级

   • 稽查效率提升，企业需通过电子税务局等平台规范税务数据管理。

五、政策实施时间

• 多数政策延续至2027年12月31日，如增值税小规模纳税人免征政策、小微企业企业所得税优惠等。

建议企业及时关注财政部、税务总局官网，结合自身业务类型制定合规方案，以充分享受政策红利。