用友T3的审核记账结账流程可分为以下核心步骤，结合系统功能实现财务数据准确性与合规性：

一、审核记账流程

1. 凭证录入与生成

   • 确保所有原始凭证（如发票、报销单）已准确录入系统，系统自动生成待审核凭证。

   • 审核员通过“总账-凭证处理-审核凭证”功能，逐项核对凭证的科目、金额、附件等，确认无误后提交审核。

2. 多级审核与权限管理

   • 支持设置自动审核规则（如借贷平衡检查）和自定义审核流程图，分配不同部门或科目的审核权限。

   • 审核日志自动保存，便于追溯和优化流程。

3. 异常处理与审批流

   • 系统可触发大额交易或异常科目变动的额外审批步骤，保障资金安全。

二、结账流程

1. 月结/年结准备

   • 月结前需完成所有凭证审核与记账，确保账目清晰。

   • 年结前需备份数据，通过“系统管理-年度账-建立”功能创建新年度账套。

2. 结账操作

   • 进入“总账-期末-结账”模块，选择结账月份，系统自动计算并生成结账报告。

   • 结账后需检查各模块（如总账、固定资产）是否完成月结，确保数据一致性。

3. 反结账与数据恢复

   • 若需修改错误，可通过“总账-期末-反结账”（Ctrl+Shift+F6）恢复至记账前状态，重新调整凭证后记账。

三、注意事项

• 结账前需核对所有业务数据，确保准确性和完整性。

• 定期分析审核日志，优化流程并解决潜在问题。

以上流程综合了用友T3的自动化功能与人工审核要点，确保财务操作的高效性与规范性。