专户资金上缴国库的流程主要分为以下五个核心环节，具体如下：

一、收入收缴与清算

1. 直接缴库

   执收单位开具《非税收入一般缴款书》，缴款人持缴款书直接到代理银行办理缴款，资金实时进入财政专户。

2. 集中汇缴

   执收单位汇总每日收入后，开具缴款书并缴入财政专户，再由代理银行按日自动划转至国库单一账户。

3. 清算与对账

   代理银行每日将专户资金汇入国库，财政汇缴专户余额需在营业终了前清零。财政部门、执收单位与代理银行按月核对信息。

二、专户管理与移交

1. 印鉴更换

   专户移交国库后，需更换预留印鉴为：财政局财务章、单位法人章、国库经办章及业务经办章。

2. 信息移交

   各业务股室需将专户名称、账号、余额等信息移交给国库股，完成账户管理权移交。

三、资金划转与监管

1. 划转国库

   财政专户资金在清算后10个工作日内划入国库单一账户，禁止混库或坐支。

2. 监督管理

   财政部门、代理银行及财政部驻地监察机构共同监督资金收缴、汇划及票据使用，确保合规性。

四、特殊情况处理

• 罚没收入 ：由执法机构直接缴入国库，当事人需在15日内完成。

• 国有资产处置收入 ：需先存入指定账户，再按规定上缴中央或地方国库。

以上流程需严格遵循《财政国库管理制度》及地方实施细则，确保资金安全与高效。