2025年小微企业税收标准延续了近年来的普惠性政策，​​核心亮点包括：年利润≤300万实际税负5%、季度销售额30万内免增值税、六税两费减半征收​​，覆盖企业所得税、增值税、个人所得税等多税种，助力企业降本增效。

1. ​​企业所得税​​
   年应纳税所得额≤300万元的小型微利企业，减按25%计入应纳税所得额后按20%税率缴纳，实际税负仅5%；超过300万元部分按25%全额缴纳。政策有效期至2027年底，需满足从业≤300人、资产≤5000万等条件。

2. ​​增值税​​
   小规模纳税人季度销售额≤30万元（普票）免征增值税；超过30万元则全额按1%征收（原3%减按1%）。开具专票部分不享受免征，需单独缴税。

3. ​​个人所得税​​
   个体工商户年应纳税所得额≤200万元可减半征收个税，核定征收地区综合税负可低至2%。

4. ​​附加税及其他优惠​​
   增值税小规模纳税人及个体户享受“六税两费”（城建税、印花税等）减半征收；新购500万元内设备可一次性税前扣除，研发费用加计扣除比例最高达120%。

合理利用政策叠加（如免税额度+核定征收）能进一步降低税负，建议企业结合自身规模与业务类型，提前规划申报方式与成本结构。