2025年个人所得税退税申报时间为3月1日至6月30日，申报对象为2024年度综合所得，全天候24小时可在线办理，其中3月1日-3月20日需提前预约，3月21日起无需预约。申报时需重点关注专项附加扣除优化、年终奖计税方式选择及个人养老金抵扣等关键环节，合理操作可显著提升退税金额。

申报前需完成三项准备工作：一是核对全年收入明细，通过个人所得税APP“收入纳税明细”模块确认工资薪金、劳务报酬等项目的准确性，特别关注年终奖计税方式是否误选；二是更新专项附加扣除信息，包括子女教育、住房**、赡养老人等7大类，2025年新增育儿养老扣除项目，需补充完整凭证；三是绑定状态正常的I类银行卡作为退税款接收账户。

申报流程中需注意三个核心策略：一是选择年终奖计税方式时，高收入者（税率≥20%）优先尝试单独计税，中低收入者可对比合并计税结果；二是补充个人养老金抵扣，每年最高12000元额度可降低应纳税所得额，尤其适合高收入群体；三是新增的育儿养老扣除项目需准确填写被赡养人及婴幼儿信息，避免因资料不全影响退税额度。

特别提醒三点风险：虚假填报专项扣除信息将面临税务稽查与信用惩戒；退税到账时间受银行处理效率影响，提交后需持续关注APP进度提示；若年收入超过12万元且补税金额超400元，未按期补缴将产生滞纳金。建议优先通过个人所得税APP“申报记录查询”功能跟踪处理状态，错峰办理可缩短审核周期。

及时完成申报可避免逾期损失，建议利用6月淡季快速办理。若对专项扣除政策或计税方式存在疑问，可通过APP“智能咨询”模块获取官方解读，确保申报合规性与退税效益最大化。