金融机构的反洗钱内部审计可以由内部审计部门、合规部门或风险管理部门承担。这些部门通常具备独立性和专业性，能够确保审计工作的客观性和有效性。

具体职责分工

1. 内部审计部门

   • 负责对反洗钱法律法规和监管要求的执行情况进行独立、客观的审计评价。
   • 审查内部控制制度的有效性和执行情况，确保反洗钱措施的落实。

2. 合规部门

   • 负责监督金融机构在日常业务中遵守反洗钱法规和内部控制制度。
   • 协助内部审计部门进行合规性检查，确保审计工作的全面性。

3. 风险管理部门

   • 负责评估和监控洗钱风险，制定相应的风险控制策略。
   • 与内部审计部门合作，识别潜在风险点，并提供改进建议。

关键要求

• 独立性：审计部门必须保持独立性，避免利益冲突，确保审计结果的客观性。
• 专业性：审计人员需具备丰富的反洗钱知识和审计经验，能够准确识别和评估潜在风险。
• 定期审计：根据监管要求，金融机构需定期开展反洗钱内部审计，通常为每年一次。

总结

金融机构的反洗钱内部审计工作至关重要，能够有效提升反洗钱合规性和风险管理水平。内部审计部门、合规部门和风险管理部门应协同合作，共同确保审计工作的全面性和有效性，从而维护金融秩序和防范洗钱风险。