​​反洗钱审计的核心程序包括识别、调查、记录和报告四大环节，旨在通过系统化操作发现并阻断非法资金流动。​​其关键亮点在于：​​聚焦可疑交易特征（如资金异常集中或分散）、遵循“了解你的客户”原则，并依托内部控制与科技手段提升监测效率​​。以下是具体展开：

1. ​​识别阶段​​
   审计人员通过分析交易数据，标记符合洗钱特征的行为，例如短期内资金分散转入集中转出、账户突然启用且交易激增等。需结合企业经营规模与行业特点，判断资金流向是否合理。

2. ​​调查与取证​​
   对初步识别的可疑交易深入核查，包括核实客户身份、资金来源及实际受益人。采用数据模型量化异常交易（如单笔现金收付超20万元），并调取客户档案、交易记录等证据链。

3. ​​记录与分类​​
   将调查结果整理为标准化文档，保存至少五年。重点归档客户身份资料、高风险交易明细及内部审核记录，确保可追溯性。

4. ​​报告与后续处理​​
   汇总审计发现，向反洗钱监管部门提交报告。同时建议企业完善内控措施，如设立专职反洗钱岗位、优化风险评级系统，并定期培训员工提升合规意识。

​​提示​​：金融机构需将反洗钱审计嵌入日常运营，动态调整风险模型以适应新型洗钱手段，而企业应主动配合审计以减少法律与信誉风险。