应收账款信用风险的防范与控制需从信用管理、合同规范、风险监控及风险应对四个方面入手，具体措施如下：

一、信用管理体系建设

1. 客户信用评估

   • 建立客户信用档案，综合分析财务状况、历史还款记录、行业口碑等，划分信用等级。

   • 采用“5C”系统（品质、能力、资本、担保、环境）评估客户信用风险。

2. 信用政策制定

   • 根据客户等级设定信用额度和账期，高风险客户优先采用现款现货。

   • 通过现金折扣、保函等手段降低信用风险。

二、合同规范管理

1. 明确付款条款

   • 合同中需明确付款时间、方式、违约责任及争议解决机制。

   • 保留交易凭证、沟通记录等法律文件。

三、风险监控与催收

1. 账龄分析与分级催收

   • 定期进行账龄分析，重点关注逾期账款，采取电话提醒、发函催收、法律诉讼等分层策略。

   • 设立专业催收团队，确保催收工作及时有效。

2. 动态风险监控

   • 定期更新客户信用信息，及时发现经营恶化、转移资产等风险。

四、风险应对措施

1. 金融工具应用

   • 通过保理、信用保险转移风险，或进行资产证券化快速回笼资金。

2. 内部流程优化

   • 明确销售、财务、法务等部门职责，建立信息化管理系统实现实时监控。

   • 将应收账款回收率纳入绩效考核，激励员工关注账款回收。

总结 ：通过系统化的信用管理、严谨的合同规范、动态的风险监控及多元化的风险应对策略，企业可有效降低应收账款信用风险，保障资金安全。