应收账款管理方案

一、管理目标

通过规范应收账款管理流程，降低坏账风险，优化资金流，提升企业运营效率。

二、核心管理措施

1. 客户信用管理

   • 建立客户信用档案，结合财务报表、交易历史等综合评估信用能力。

   • 制定信用标准、信用期限及现金折扣政策，平衡销售增长与坏账风险。

2. 合同与价格管理

   • 所有月结客户必须签订书面销售合同，合同原件由财务部保管。

   • 价格调整需书面确认并抄送财务部，确保价格一致性。

3. 账期与预付管理

   • 财务部建立“合同管理台账”，记录客户名称、账期、付款方式等信息。

   • 预付账款需销售部与财务部双重审批，确保与订单匹配。

4. 货款回收与对账

   • 出纳需及时登记回款原因，24小时内完成日记账登记，避免未达账项。

   • 财务部定期与销售部门对账，并通过询证函确认客户余额。

5. 内控与考核机制

   • 设立应收账款专项团队，负责催收与风险监控。

   • 将回款额度纳入销售考核指标，落实收款责任。

三、风险控制与优化

• 定期分析应收账款账龄、回款率及坏账率，动态调整信用政策。

• 通过信息化系统实现实时监控，提高管理效率。

注 ：本方案需结合企业实际情况细化执行，确保各环节协同运作。