应收账款的防范要点可归纳为以下五个核心方面，涵盖信用管理、合同规范、风险监控及催收策略：

一、完善信用评估与授信管理

1. 建立信用档案 ：收集客户财务、历史还款记录、行业口碑等信息，定期评估信用等级。

2. 动态授信控制 ：根据信用评级设定合理信用额度和账期，高风险客户采用现款现货或缩短账期。

3. 第三方辅助 ：利用信用评估机构报告或标准化合同模板降低风险。

二、规范合同条款与履约保障

1. 明确付款条件 ：在合同中约定付款期限、方式及违约责任（如违约金、担保条款）。

2. 履约担保 ：要求客户提供保证金、保函或抵押物，确保债权优先受偿。

3. 标准化合同 ：使用模板减少法律漏洞，重点关注主体真实性、验收标准及争议解决条款。

三、实时风险监控与预警

1. 账龄分析 ：定期更新账龄，重点关注逾期账款，及时识别潜在风险。

2. 经营状况监测 ：跟踪客户财务变化，发现转移资产、破产等异常情况时采取应对措施。

3. 跨部门协作 ：整合销售、财务、法务等部门资源，提高风险应对效率。

四、多元化催收策略

1. 分层催收 ：逾期3个月内优先协商，3个月以上发函催收，1年以上考虑诉讼。

2. 法律手段 ：通过仲裁、诉讼或诉前保全保障执行，确保债权实现。

3. 上门催收 ：早期阶段通过业务回访、沟通了解付款流程，提高回收效率。

五、内部管理流程优化

1. 职责分工 ：明确销售、财务、法务等部门的职责，形成协同机制。

2. 信息化工具 ：利用ERP系统实现实时监控，辅助账龄分析和风险预警。

3. 绩效考核 ：将回收率纳入员工考核，激励主动催收。