出纳的工作流程是企业财务管理中一个至关重要的环节，它涉及到现金、银行存款、票据和印章等重要财务资源的管理和操作。以下是出纳工作的一个典型流程概述：

1. 岗前准备工作：在正式开始出纳工作之前，新入职的出纳需要进行一系列的准备工作，包括了解所在企业的财务制度、开户银行信息、现金库存限额以及报销签字流程等。还需要与前任出纳完成工作交接，并制作详细的工作交接单作为凭证。

2. 每日上班后的工作：

   • 出纳人员一上班就需要检查保险柜内的物品（如现金、印章、票据等），并确认办公设备完好无损。
   • 向上级请示当天的资金安排计划，并根据领导指示制定当天的工作计划。
   • 办理对内外收款和付款业务，审核原始凭证，填写日记账，并按单位规定办理报批手续。
   • 处理其他相关出纳业务，如编制资金日报表反映当日资金收支情况。

3. 现金管理：

   • 收付现金时，必须当面点清金额，并注意钞票的真伪。如果收到假币应予以没收，并由责任人负责。
   • 每日将收到的现金送存银行，不得“坐支”即直接用收到的现金支付其他款项。
   • 做好日常的现金盘存工作，确保账实相符，防止出现现金盈亏。

4. 银行业务处理：

   • 办理银行存款和现金领取，打印银行回单，月初打印账户对账单并及时对账。
   • 登记银行日记账，每日结出各账户余额以便管理层了解公司资金运作情况。
   • 保管各种空白支票，避免随意乱放，且公司账务章平时由出纳保管，下班后交还给总经理或指定负责人。

5. 票据和印章管理：

   • 负责支票、汇票、发票、收据等票据的管理，包括登记、开具、保管等工作。
   • 确保所有票据均按照相关规定使用，并妥善保管财务印章，防止被盗用或滥用。

6. 费用报销和工资发放：

   • 审核员工的差旅费报销单据，确保其符合公司政策和法律法规要求，然后给予报销。
   • 协助发放员工工资，保证工资发放的准确性和及时性。

7. 月末和年末总结：

   • 每月末进行库存现金盘点，并与现金日记账核对，编制现金盘点表。
   • 整理当月的收支凭证，移交给会计人员审核归档。
   • 年末则需配合会计人员完成年度财务报告的编制及各类财务资料的归档工作。

8. 其他职责：

   • 参与审计过程中的自查自纠，提供必要的财务数据支持。
   • 配合税务申报，确保按时缴纳税款。

以上就是出纳工作的基本流程，当然具体的操作细节可能会根据不同公司的实际情况有所差异。出纳岗位要求工作人员具备高度的责任心和严谨细致的工作态度，同时还要不断学习相关政策法规，提高自身的职业技能。通过严格执行上述流程，可以有效保障公司资金的安全和合理使用。