中国的税负率排名因行业和税种差异显著，​​房地产、金融、采矿业税负最高​​（综合税负率超20%），​​制造业、科技行业居中​​（8%-15%），​​农业、民生服务业税负最低​​（普遍低于5%）。国际对比中，中国税负痛苦指数全球第三，但实际税负受政策优惠和行业特性影响较大。

1. ​​高税负行业​​：房地产以土地增值税（30%-60%累进税率）为核心，综合税负达10%-20%；金融业因增值税6%+企业所得税25%，税负约8%-15%；采矿业受资源税（煤炭2%-10%）和环保税影响，税负15%-20%。烟草、白酒等特殊行业税负甚至超35%。
2. ​​中等税负行业​​：制造业增值税13%为主，但设备抵扣降低实际税负至3%-8%；科技企业享15%所得税优惠+研发加计扣除，税负5%-12%；建筑业增值税9%+所得税25%，综合税负6%-10%。
3. ​​低税负行业​​：农业增值税免征+所得税减免，税负仅0%-3%；跨境电商享行邮税返还，税负5%-7%；小微企业月销售额≤10万元可免增值税，税负低至1%-3%。

税负差异反映政策导向：高税负行业多为资源密集型或高利润领域，低税负行业则侧重民生和创新发展。企业可通过区域性优惠（如海南自贸港）或专项政策（如高新技术认定）优化税负，但需以合规为前提。