内审工作计划及措施需围绕公司战略目标，强化监督与服务职能，通过制度完善、风险防控和资源整合提升管理效能。以下是核心要点：

一、工作目标

1. 风险防控 ：降低违法违纪行为，防范系统性经营风险，保障资产安全。

2. 管理提升 ：通过审计促进资源合理配置，提高经济效益和运营效率。

3. 服务转型 ：从财务审计向经济效益审计、内部控制审计等多元化方向发展。

二、工作重点

1. 财务与预算审计

   • 审核财务报表、会计凭证，核实数据真实性；通过预算审计促进预算执行与目标对齐。

2. 内部控制审计

   • 评估财务、采购、资产管理等制度执行情况，查找薄弱环节并提出改进建议。

3. 专项审计

   • 开展投资项目、成本费用、经济责任等专项审计，支持战略决策。

三、工作措施

1. 制度完善

   • 建立《预算执行审计》《合同管理审计》等专项制度，确保审计工作有据可依。

2. 流程规范

   • 采用标准化审计流程，包括审计计划制定、现场实施、问题跟踪等环节，保障审计质量。

3. 资源保障

   • 配备专业审计团队，提供必要经费支持，强化信息化工具应用。

4. 风险预警

   • 建立风险监测机制，对重大合同、资金流向等关键领域实施专项监控。

四、实施步骤

1. 年度计划 ：明确审计重点、目标及时间表，如第一季度完成财务审计，第二季度开展内控评估。

2. 问题整改 ：对审计发现的问题跟踪落实，督促被审计单位制定并执行整改措施。

3. 成果运用 ：将审计建议纳入管理改进，形成可量化的风险控制指标。

通过以上计划及措施，可有效发挥内部审计的“第三道防线”作用，助力公司实现可持续发展。