使用Excel制作日记账的核心步骤包括设置表头、输入数据、应用公式及格式化。以下是具体操作指南：

一、基础设置

1. 创建工作簿与命名

   新建Excel工作簿，保存为“现金日记账”等名称，可按月份创建12个工作表（如“一月”“二月”等）。

2. 设计表头与合并单元格

   • 在第一行输入表头：日期、摘要、收入、支出、余额。

   • 选中前两行对应列，合并单元格并居中，设置标题（如“现金日记账”）。

二、数据输入与格式化

1. 输入日期与摘要

   • 日期列设置为日期格式，摘要列设置为文本类型。

   • 通过下拉菜单或数据验证限制凭证种类（如“银收”“现付”等）。

2. 设置金额格式

   收入、支出列设置为货币类型，便于自动计算余额。

三、公式应用

1. 计算余额

   在余额列输入公式：=SUM（收入列）-SUM（支出列），并向下填充以自动计算每日余额。

2. 借贷平衡检查

   在最后一行输入公式：=IF（余额列=0,"借贷平衡","借贷不平!"），实时提示数据差异。

四、扩展功能

1. 分类统计

   添加分类账或明细账，通过数据透视表分析收入支出来源。

2. 数据验证与打印

   • 使用数据验证限制金额范围（如正数）。

   • 设置打印区域，确保格式美观。

五、注意事项

• 定期备份数据，避免丢失。

• 根据实际需求调整列宽和行数。

通过以上步骤，可高效利用Excel制作结构化、易管理的日记账。