财务人员岗位风险点及防控措施可归纳为以下五个方面，结合权威信息源进行系统分析：

一、主要风险点

1. 道德与法律风险

   • 包括私自篡改报表、泄露机密、收受贿赂、伪造报销凭证等行为，可能因职业道德缺失或法律意识薄弱导致企业资金损失。

   • 案例：某出纳员伪造领导签字报销私款，最终被判贪污罪。

2. 操作与流程风险

   • 数据录入错误、系统故障、审批流程不严等操作失误，可能引发资金误用或管理成本增加。

   • 例如：未严格执行审批流程导致资金挪用。

3. 政策法规风险

   • 税法、会计准则变化未及时更新知识体系，可能导致合规性问题。

   • 企业需设立法规研究部门，定期解读政策变化。

4. 信息系统风险

   • 系统漏洞、数据泄露或权限管理不当，可能威胁财务数据安全。

   • 需加强数据备份、权限控制和信息系统安全检查。

5. 监督与制度风险

   • 内部控制缺陷（如审计独立性不足）、监督不到位或制度执行不严，可能放大操作风险。

   • 需完善监督机制，明确各岗位职责。

二、防控措施

1. 强化风险意识与培训

   • 定期开展风险培训，提高财务人员对市场环境、政策法规的敏感度。

   • 建立职业道德评价机制，对违规行为进行严肃处理。

2. 优化流程与系统

   • 制定严格的财务操作流程，设置岗位间相互监督机制。

   • 加强信息系统安全管理，定期备份数据并修复漏洞。

3. 完善监督与审计

   • 设立独立内部审计部门，定期对财务工作进行考核评估。

   • 严格执行收支两条线，落实“罚缴分离”制度。

4. 建立风险预警机制

   • 定期开展财务风险评估，及时发现潜在风险并制定应对方案。

   • 通过财务公开制度，接受全员监督。

三、关键岗位专项防控

• 出纳岗位 ：重点防范现金管理风险（如隐瞒收入、私自转账），严格执行现金收付制度。

• 审批岗位 ：强化单据审核责任，定期交底报销细则，杜绝“阅而不管”现象。

通过以上措施，可有效降低财务人员岗位风险，保障企业财务安全与合规运营。