以下是为小公司设计的详细财务制度范本，综合多个权威来源整理而成，涵盖基础核算、资金管理、成本控制及合规要求：

一、财务基础核算制度

1. 会计核算原则

   遵守《会计法》及会计准则，实行权责发生制，确保账实相符、账账相符、账表相符。

2. 会计科目与账簿管理

   • 按会计准则设置明细账、分类账、辅助账，实行日清月结。

   • 会计档案需分类整理、定期归档，并按规定销毁。

3. 财务报表编制

   编制月度、季度、年度财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表，为决策提供依据。

二、资金管理制度

1. 现金管理

   • 现金收支需经审批，实行坐支现金零星限额（如500元）。

   • 超过限额的现金必须存入银行，确保账实核对。

2. 银行存款管理

   • 银行账户余额与银行对账单每日核对，差异需及时查明。

   • 支票使用需登记《支票领用登记簿》，回单需及时跟进。

3. 票据与印章管理

   • 票据需双人签字确认，印章使用需登记《印章领用登记表》。

三、费用报销与成本控制

1. 费用报销规范

   • 各类费用需填写报销单，经部门主管、财务审核后方可报销。

   • 差旅费、业务招待费等专项费用设标准，超支需审批。

2. 采购与库存管理

   • 采购需审核合同、发票，入库出库记录需及时准确。

   • 定期盘点库存，账实不符需查明原因。

3. 成本核算与分析

   • 建立成本归集体系，定期进行成本预测与分析，控制成本支出。

四、财务监督与合规要求

1. 内部审计与监督

   • 财务部需定期进行内部审计，检查财务制度的执行情况。

   • 接受税务、审计等外部监督，确保财务资料合法合规。

2. 风险控制与防范

   • 建立资金风险预警机制，防范坏账、挪用资金等风险。

   • 签订财务相关协议（如合同、担保书），明确责任。

五、附则

• 本制度需根据公司实际情况调整，建议推行会计电算化管理提高效率。

• 会计人员需定期培训，提高专业素养与合规意识。

以上制度可根据公司规模和业务特点进一步细化和完善，建议结合自身需求选择适用部分并咨询专业机构审核。