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养老保险账户的余额主要由个人缴纳的部分构成，具体说明如下：

一、账户构成

1. 个人缴费部分

   城镇职工养老保险中，个人缴纳的8%部分直接计入个人账户。 - 例如：某职工月缴工资为10000元，个人缴费800元（8%比例）将进入个人账户。

2. 单位缴费的3%部分

   单位缴纳的16%费用中，约3%（即职工工资的3%）也会计入个人账户。 - 例如：若单位缴费为800元（16%比例），则32元（800×3%）进入个人账户。

3. 利息收入

   个人账户内的资金按国家规定的利率计息，利息也计入账户余额。

二、账户余额与养老金计算

• 基础养老金 ：根据当地经济发展水平和单位缴费年限计算，与个人账户无关。

• 个人账户养老金 ：退休后按月发放，计算公式为：
  $$\text{个人账户养老金} = \frac{\text{个人账户累计储存额}}{计发月数}$$

  其中计发月数根据退休年龄确定（例如60岁退休为139个月）。

三、账户余额的不可提取性

个人账户余额属于个人财产， 不可直接提现 。其设计目的是为退休后提供稳定的养老金收入，确保养老金的长期可持续性。

总结

养老保险账户余额主要由个人缴纳的8%+单位缴费的3%+利息构成，用于计算个人账户养老金。单位缴费部分进入统筹账户，与个人账户独立。若需使用账户资金，需通过退休领取养老金或医疗报销等合规途径。