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养老个人账户的资金属于个人所有，未来用于领取养老金。具体说明如下：

一、资金属性与来源

1. 缴费构成

   养老个人账户由两部分组成：

   • 个人缴费：按工资的8%计入个人账户；

   • 单位缴费：按工资的16%（企业职工）或20%（灵活就业人员）计入个人账户。

2. 资金性质

   个人账户中的资金属于个人财产，与统筹账户（由全体参保人员共同缴纳形成）有本质区别。

二、领取方式与时间

1. 领取养老金

   退休后，个人账户中的资金将按月用于领取基础养老金。计算公式为： $$\text{个人账户养老金} = \frac{\text{退休时账户余额}}{\text{计发月数}}$$

   例如，若退休时账户余额为10万元，60岁退休（计发月数139），则每月领取约719元。

2. 特殊情况处理

   • 账户未领完去世 ：若退休后个人账户资金未领完即去世，继承人可依法继承剩余金额；

   • 提前退休 ：符合条件可办理提前退休，个人账户余额将作为计算提前退休养老金的依据。

三、与其他账户的区别

• 统筹账户 ：由全体参保人员缴费形成，主要用于支付基础养老金，与个人缴费无关；

• 个人账户 ：仅记录个人及单位缴费（含利息），退休后直接用于个人养老金领取。

总结

养老个人账户是个人缴费的“个人账户”，未来专门用于领取养老金，具有专属性和不可转移性。其资金来源明确，与统筹账户共同构成多层次的养老保障体系。