单位退休金与灵活就业退休金存在显著差异，主要体现在缴费基数、缴费比例、退休金计算方式及保障待遇等方面。以下是具体分析：

一、缴费基数与比例差异

1. 缴费基数

   • 单位职工 ：由单位根据工资总额代扣代缴，通常按社平工资的60%-300%浮动，且受监管防止低报。

   • 灵活就业者 ：自主选择缴费基数（60%-300%），但实际多选最低档（如上海2025年最低月缴额为个人642元+单位1605元）。

2. 缴费比例

   • 单位职工 ：养老保险8%+医疗保险2%+失业保险0.5%（含生育保险）。

   • 灵活就业者 ：养老保险20%（8%进个人账户+12%进统筹）。

二、退休金计算差异

1. 基础养老金

   • 两者计算公式相同： $$ \text{基础养老金} = \frac{\text{社平工资} + \text{个人指数化月均缴费工资}}{2} \times \text{缴费年限} \times 1% $$

   • 但单位职工因缴费基数高、年限长，基础养老金普遍更高。

2. 个人账户养老金

   • 单位职工个人账户由单位缴费部分（16%）计入，灵活就业者个人账户仅8%。

   • 同基数下，灵活就业者个人账户积累较少，导致退休金缩水。

三、保障待遇差异

1. 额外福利

   • 单位职工 ：享有工伤保险、生育津贴（社平工资3倍）、失业保险金、企业年金等。

   • 灵活就业者 ：无上述保障，仅保留养老保险和医疗保险。

2. 丧葬抚恤金

   • 单位职工按社平工资6倍发放，灵活就业者无此待遇。

四、案例说明

• 经济压力 ：以杭州为例，灵活就业者按最高基数缴费20年，个人累计支出比企业职工多18.6万元，但退休金仅少领23%。

• 年龄影响 ：女性灵活就业者若延迟5年退休，养老金损失可达21.36万元（按2025年平均养老金3560元计算）。

五、建议

• 灵活就业者 ：尽量选择较高基数缴费，避免全部自担单位部分；若经济困难，可申请视同缴费年限（如国企工作年限）。

• 单位职工 ：关注工资增长，确保缴费基数与社平工资匹配，以最大化退休待遇。