国家针对企业税收优惠政策主要分为以下五类，涵盖小微企业、高新技术企业、研发创新、环保产业及就业支持等方向：

一、小微企业税收优惠

1. 企业所得税减免

   • 年应纳税所得额≤300万元：减按25%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳（实际税负5%）

   • 年应纳税所得额≤50万元（新政策）：减按50%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳

   • 月销售额≤10万元（小规模纳税人）：免征增值税；3%税率应税收入减按1%征收

2. 增值税减免

   • 小规模纳税人：月销售额≤3万元免征增值税

   • 物流企业大宗商品仓储设施用地：延续至2027年底免征城镇土地使用税

二、高新技术企业税收优惠

• 减按15%税率征收企业所得税

三、研发费用加计扣除

• 一般企业：按实际发生额100%加计扣除

• 集成电路/工业母机企业：按实际发生额120%加计扣除

四、环保与新能源产业税收优惠

• 对环保产业、新能源产业给予专项税收支持，鼓励绿色转型

五、就业与残疾人就业支持

• 残疾人就业 ：按实际支付工资加计100%扣除

• 就业群体 ：企业雇佣贫困人口可按社保金额抵扣税款（每人/月650元）

六、其他长期政策

• 小型微利企业、个体工商户税费优惠延续至2027年底，包括资源税、房产税等减免

总结 ：政策覆盖企业全周期发展，通过降低税负、鼓励创新和引导产业升级，助力企业健康发展和经济结构优化。企业需关注政策时效性，及时申报享受优惠。