部门决算报表填报需遵循规范流程，确保数据真实准确。以下是具体步骤及注意事项：

一、填报前准备

1. 数据核对

   • 与财政部门对账，确认收入、支出、结余数据一致，确保账表相符。

   • 核对财政拨款对账单，逐类核对一般公共预算、政府性基金预算等收入。

2. 资料准备

   • 收集会计账簿、预算批复文件、资产台账、人事台账等基础资料。

   • 下载财政部年度决算编制指南，熟悉变动要点。

二、填报顺序与内容

1. 基础数据填报

   • 填写机构运行信息表（财决附03表）、年末在职实有人员表（财决附01表）等基础信息。

   • 确保“其他人员”指标与工资福利支出口径一致。

2. 收入与支出明细

   • 一般公共预算财政拨款收入：核对对账单到类款项，填写财决07表。

   • 项目支出：按功能科目细化，填写财决05-2表（项目支出明细表），注意项目名称不含功能分类科目名称。

   • 基本支出：通过“年初结转和结余调整情况表”（CS01-1）和“非财政拨款结余和调整情况表”（CS01-2）计算。

3. 审核与调整

   • 使用系统功能进行数据审核，重点检查核实性公式（如收入、支出平衡公式）。

   • 核实性公式错误需调整，保留无错公式；枚举字典检查表单完整性。

三、注意事项

1. 报表格式要求

   • 项目支出表一级项目名称无需填写代码，名称需符合规范且不少于两个字。

   • 所有数据需与财政部门提供的对账单、预算批复文件等一一核对。

2. 附表关联

   • 资产情况表、非税收入表等需与会计账簿数据一致。

   • 人员表与工资支出表口径需衔接。

四、审核与报送

1. 审核流程

   • 单位内部初审后，提交财政部门审核，重点检查数据逻辑和公式准确性。

   • 审核通过后生成分析报告，按部门版格式提交。

2. 报送要求

   • 通过预算管理一体化系统提交，确保文档完整（包括填报说明、分析报告等）。

   • 部门汇总需单独提交汇总表，与本级报表同步。

总结 ：部门决算填报需严格按流程操作，从数据核对到报表生成全程复核，确保与财政数据一致。建议提前下载最新编制指南，并利用系统功能辅助校验。