2025年个人所得税月税率表采用超额累进税率，分为7档，起征点为5000元/月，最高税率为45%。具体税率如下：不超过3000元部分3%，3000-12000元部分10%，12000-25000元部分20%，25000-35000元部分25%，35000-55000元部分30%，55000-80000元部分35%，超过80000元部分45%。
- 第一档（0-3000元）：应纳税所得额不超过3000元的部分，税率为3%，速算扣除数为0元。例如月收入8000元（扣除五险一金及起征点后），应纳税部分为3000元，个税为3000×3%=90元。
- 第二档（3000-12000元）：超过3000元至12000元的部分，税率10%，速算扣除数210元。若应纳税所得额为10000元，个税为10000×10%-210=790元。
- 第三档至第七档：随着收入增加，税率逐级提高。例如月应纳税所得额40000元，适用30%税率，个税为40000×30%-4410=7590元。
专项附加扣除可降低应纳税所得额，包括子女教育、赡养老人等6项。例如有2000元专项扣除，月收入10000元者应纳税所得额降至3000元，个税仅需90元。
2025年个税计算需注意累计预扣法，年度汇算时多退少补。合理利用专项附加扣除和税收优惠政策，能有效减轻税负。建议通过个税APP实时查询应纳税额，确保申报准确。
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