​​2025年最新《税法一》《税法二》修订要点速览：增值税率调整、企业所得税优惠扩围、反避税强化成核心变化​​。本次修订聚焦减轻税负、优化征管，​​企业需重点关注留抵退税新政、研发费用加计扣除清单管理及跨境税收监管升级​​，个人则受益于专项附加扣除细化与股息红利差别化政策。

1. ​​增值税结构性调整​​
   新规将制造业、批发零售业留抵退税政策覆盖至小微企业，​​先进制造业企业可享加计抵减​​；出口退税流程简化，横琴、平潭等区域试点特殊退税政策。同步取消“北上广深”普通住宅与非普通住宅增值税差异，统一免征标准。

2. ​​企业所得税优惠精准化​​
   工业母机企业研发费用加计扣除实行​​清单制管理​​，需满足研发人员占比≥15%等条件；节能环保设备数字化改造投入可抵免10%应纳税额。海南自贸港税收优惠条款被删除，政策导向更侧重高新技术与绿色产业。

3. ​​个人所得税扣除优化​​
   新增子女教育、住房**利息等专项扣除细则，​​中低收入群体税负进一步降低​​。全国股转系统挂牌公司股息红利按持股期限差异化计税，长期投资者税负更优。

4. ​​反避税与国际税收协同​​
   跨境交易申报要求趋严，​​税务机关可追溯调整关联交易定价​​；自然人与资源回收企业“反向开票”纳入监管，发票全流程电子化（数电票）全面推行。

​​提示​​：企业应结合行业特性梳理适用政策，如工业母机企业需提前申请清单认定，出口企业需更新退税申报流程。个人纳税人可通过税务APP一键申报专项扣除，避免遗漏红利。