应收账款管理具体措施可分为事前、事中和事后三个阶段，结合信用管理、风险控制、技术应用和法律手段，形成系统化流程。以下是核心措施：

一、事前管理：信用评估与政策制定

1. 信用评估体系

   通过财务分析、历史交易记录等建立客户信用档案，动态评估信用等级，为不同信用客户制定差异化销售策略（如赊销、预付款）。

2. 信用政策制定

   明确授信额度、账期、付款条件等，确保销售与收款政策的一致性。

二、事中管理：合同管理、对账与催收

1. 合同条款设计

   在合同中明确付款期限、违约责任及争议解决方式，降低法律风险。

2. 定期对账与催收

   通过系统生成对账单，及时核对账目；设立催收团队，采用短信/电话/法律手段催款，对逾期账款设置滞纳金。

3. 账款跟踪系统

   实时监控账款到期情况，自动发送提醒，确保催收及时性。

三、事后管理：坏账处理与风险优化

1. 坏账准备与核销

   建立坏账准备金制度，合理计提坏账准备，规范呆账/死账核销流程。

2. 数据分析与风险预警

   利用数据分析预测回收风险，调整信用政策；通过区块链等技术提高数据透明度和安全性。

3. 法律手段与债务重组

   逾期无果时申请支付令、提起诉讼；与债务人协商债务重组（如延期付款、以物抵债），保护企业权益。

四、技术应用与流程优化

1. 自动化工具

   使用ERP系统实现自动对账、账单生成和提醒，减少人工错误。

2. 跨部门协作

   加强销售与财务部门合作，确保信用审批与收款流程的衔接。

通过以上措施，企业可有效降低坏账风险，提升资金周转效率，同时维护客户关系。