出纳的工作流程图通常包括以下关键步骤：现金收付、票据管理、银行结算、账务登记和内部交接。这些步骤帮助规范出纳工作，确保资金安全和效率。

具体流程分解

1. 现金收付

   • 根据销售会计开具的发票或收据，核对金额、大小写一致性及经手人签名。
   • 在收据或发票上签字并加盖财务结算章。
   • 将收据记账联登记到现金流水账，并将票据传递登记本传递至相应岗位签收制证。

2. 票据管理

   • 负责支票、汇票、发票、收据的领取、开具和保管。
   • 确保票据使用规范，防止错漏。

3. 银行结算

   • 每日结出各银行账户余额，并核对账目。
   • 开具银行存款单据，完成转账或取现手续。
   • 登记银行日记账，确保账实相符。

4. 账务登记

   • 登记现金日记账，包括收入、支出及结余。
   • 每日编制回款登记表，并与回款单据粘贴存档。
   • 将账务信息共享至内部系统，方便财务部门核对。

5. 内部交接

   • 与销售核算岗核对货款回款情况。
   • 将相关票据和登记表传递至工资及固定资产岗、管理费用岗等。
   • 确保每笔业务有明确的交接记录，防止遗漏。

流程图绘制方法

1. 梳理思路

   • 总结出纳工作的大致流程，明确各环节的顺序和逻辑关系。
   • 例如：收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→送交司机进账及取回单→整理回款单据并编制回款登记表→打印并传递至销售会计。

2. 绘制框架

   • 使用流程图工具，将梳理出的流程以“一条龙”式呈现。
   • 调整颜色和排版，确保流程图清晰美观。

3. 优化细节

   • 对复杂环节进行“转折”处理，避免流程图过于冗长。
   • 添加必要的注释，帮助理解每一步的具体操作。

总结

出纳工作流程图的绘制不仅有助于管理者全面了解出纳工作，还能规范操作、提高效率。通过清晰的流程设计，企业能够更好地控制资金流动，确保财务安全。如需进一步了解流程图绘制方法，可参考相关教程。