​​现金流量表中的现金主要包括企业库存现金、可随时支取的银行存款、其他货币资金（如外埠存款、汇票存款等）以及符合特定条件的现金等价物（如3个月内到期的短期投资）​​。这些项目共同构成企业流动性最强的资产，直接影响短期偿债能力和资金周转效率。

1. ​​库存现金​​：企业持有的现钞及硬币，可即时用于支付日常开支或应急需求，是流动性最高的资产形式。
2. ​​银行存款​​：指企业在金融机构的活期存款或可随时支取的定期存款（如提前通知即可支取的类型），不包括不可随时动用的专项保证金或长期定存。
3. ​​其他货币资金​​：特定用途的银行账户资金，如信用证保证金、银行本票存款、在途资金等，虽用途受限但具备快速变现能力。
4. ​​现金等价物​​：需同时满足四个条件——持有期限短（通常≤3个月）、流动性强、易转换已知金额现金、价值波动风险极小，例如短期国债或高信用等级商业票据。

理解现金流量表中“现金”的范畴是分析企业真实支付能力的关键，需注意区分可自由支配资金与受限资金，同时结合现金等价物的转换条件评估整体流动性。