财务报表中的数据主要包括反映企业财务状况、经营成果和现金流量的核心信息,其中资产负债表展示资产/负债结构、利润表揭示盈利水平、现金流量表追踪资金动向是三大关键模块。
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资产负债表数据
分为资产、负债和所有者权益三部分:- 资产:流动资产(现金、应收账款、存货等)和非流动资产(固定资产、无形资产等);
- 负债:流动负债(应付账款、短期借款等)和非流动负债(长期借款等);
- 所有者权益:实收资本、留存收益等,体现企业净资产归属。
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利润表数据
通过收入、成本、费用和利润四类数据呈现经营成果:- 收入:主营业务收入、其他业务收入;
- 成本与费用:营业成本、销售费用、管理费用等;
- 利润:营业利润、净利润等,反映盈利能力。
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现金流量表数据
记录现金流入与流出,分为三大活动:- 经营活动:销售收款、支付工资等日常运营资金;
- 投资活动:购置固定资产、股权投资等;
- 筹资活动:借款、还款、股东注资等。
提示:分析财务报表时需结合三表数据,关注勾稽关系(如净利润与现金流差异),避免孤立解读单一指标。