增值税处理

• ​小规模纳税人：个体户人力资源公司作为小规模纳税人，增值税税率为3%。如果月销售额不超过10万元，可以免征增值税。
• ​一般纳税人：如果年销售额超过500万元，个体户将被视为一般纳税人，需按照一般纳税人的税率缴纳增值税。

个人所得税处理

• ​查账征收：个体户需按照实际经营所得缴纳个人所得税，适用5%至35%的五级超额累进税率。
• ​核定征收：部分地区允许个体户采用核定征收方式，税率通常较低，但需注意政策变化，部分地区已取消核定征收。

其他税费

• ​附加税费：包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加，通常按照增值税的一定比例征收。
• ​印花税：涉及合同签订和权利转移行为的，需缴纳印花税。
• ​其他：根据业务性质，可能还需缴纳消费税、车船税等。

税务登记与申报

• ​税务登记：个体户在领取营业执照后30日内需办理税务登记。
• ​纳税申报：个体户需按月或按季进行增值税和个人所得税的申报，具体时间由主管税务机关核定。

税务筹划与合规建议

• ​优化收入确认：合理安排收入确认时间，避免税务风险。
• ​费用扣除的合理性：确保成本和费用符合税法规定，并提供合法有效的凭证。
• ​关注税收优惠政策：定期了解并利用国家对个体工商户的税收优惠政策。