根据税务和会计规定，去年开具的发票今年可以入账，但需根据金额大小和业务性质选择不同处理方式。具体如下：
基本原则
企业实际发生的业务且发票合规，均可入账处理。跨年发票在满足真实性、合法性的前提下，不影响入账。
金额较小的发票
如办公用品等小额支出，可直接计入当期费用，无需追溯调整。
金额较大的发票
涉及设备采购等大额支出时，需通过“以前年度损益调整”科目核算，可能影响去年利润和所得税，并需专项申报说明。
税务追溯调整限制
企业可对未在上年度扣除的合规支出，在发现后5年内补扣，但需提供专项说明。
操作注意事项
需确保发票查验无问题，业务真实性可追溯。
涉及损益类科目时，可能需调整去年财务报表及申报。
跨年发票入账需结合企业财务制度、金额大小及税务规定综合处理，建议咨询专业会计或税务人员。
收到去年发票的会计分录处理需根据发票类型和收到时间进行区分，具体如下： 一、一般纳税人收到去年发票的处理 金额较大（可抵扣进项税额） 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：其他应付款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 支付时：借：其他应付款，贷：银行存款 金额较小 借：管理费用、销售费用等 贷：其他应付款 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：其他应付款
去年未入账的发票今年入账需根据具体情况处理，主要分为以下几种情况： 一、已认证但未入账的发票 直接补记分录 若去年已认证发票但未入账，可直接将发票金额计入对应科目。例如： 费用类发票：借： 以前年度损益调整 ，贷： 银行存款 收入类发票：借： 应收账款 ，贷： 以前年度损益调整 调整期处理 若涉及损益类科目，需通过"以前年度损益调整"科目核算，确保财务报表准确性 二、跨年发票的处理
去年的费用发票今年入账时，会计分录应根据实际情况确认。若去年未进行账务处理，则需通过“以前年度损益调整”科目核算；若去年已做会计分录但未取得发票，则只需补充发票即可。具体分录如下： 情况一：去年未进行账务处理 借：以前年度损益调整 借：应交税费—应交增值税—进项税额 贷：银行存款/应付账款 情况二：去年已做会计分录但未取得发票 无需调整分录，只需补充发票作为附件。 需要注意的是
2021年的发票忘记入账，2024年仍可补入账，但需区分会计处理与税务处理 。关键点 ：①会计上通过“以前年度损益调整”或直接计入当期费用；②税务追补扣除期限不超过5年（2021-2026年）；③增值税进项税无抵扣时限限制。 会计处理原则 若执行《企业会计准则 》，需通过“以前年度损益调整”科目调账，并调整未分配利润；《小企业会计准则 》则直接计入2024年费用。例如
跨年发票作废需冲红 关于去年开具的发票在今年的账务处理，需根据发票状态和税务规定进行区分处理，具体方法如下： 一、发票作废的两种情形及处理方式 跨年发票作废（需冲红） 若发票开具时间跨年，且已认证进项，则需通过红字发票冲销原发票。具体分录为： 借：应收账款（或库存商品） 贷：以前年度损益调整（不含税金额） 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）（负数） 冲回12月份结转成本： 借：库存商品 贷
去年的销项发票未入账需及时补录并调整账务，核心处理步骤包括：核对发票状态、追溯调整会计科目、修正税务申报。若涉及跨年差异，需区分企业会计准则与小企业会计准则的差异处理，避免税务风险。 核实发票状态与真实性 首先确认发票是否有效、未被作废或红冲。若发票丢失，需联系开票方获取加盖公章的复印件作为入账凭证，同时向税务机关报备。已勾选抵扣但未入账的发票，需在增值税平台补录勾选信息
去年材料发票今年入账需根据发票类型和金额大小选择不同处理方式，具体如下： 一、处理原则 费用金额较小 直接计入当年成本或费用，无需追溯调整。例如： $$ \text{借：原材料/管理费用} \ \text{贷：应付账款/银行存款} $$ （适用于已付款或已计提的发票） 费用金额较大 需通过“以前年度损益调整”科目进行核算，调整后计入对应年度。例如： $$ \text{借：以前年度损益调整} \
暂估入账收到发票的会计处理需根据业务类型（原材料/固定资产）和发票与暂估的差异情况分情况处理，具体如下： 一、原材料暂估入账处理 发票未到，货先到 借：原材料 贷：应付账款 收到发票后调整 红字冲暂估 ： 借：原材料 贷：应付账款 正式入库 ： 借：原材料、应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 二、固定资产暂估入账处理 发票未到，货先到 借：固定资产——暂估固定资产
去年进项发票今年入账是允许的，但需符合税法规定。 在实际操作中，企业可能会遇到去年取得的进项发票需要在今年入账的情况。根据税法规定，这在一定条件下是允许的。以下几点需要注意： 发票有效性 ：确保进项发票本身是真实、合法、有效的。过期、作废或不符合规定的发票不能作为进项税额抵扣的依据。 会计处理 ：在会计处理上，企业应按照权责发生制原则，将相关费用或成本在实际发生时进行确认和记录
针对去年漏记的成本发票，需根据具体情况进行会计调整，具体处理方式如下： 一、已确认收入但未入账的成本发票 补记收入与成本 借：应收账款/预收账款等 贷：以前年度损益调整——主营业务收入（或相关费用科目） 借：以前年度损益调整——应交增值税（销项税额） 贷：银行存款等 补记所得税费用 根据调整后的利润总额计算应交所得税： 借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整 结转利润分配 借
可以 根据相关财务和税务规定，去年发票能否在今年的会计处理中入账，需结合具体情况判断，主要分为以下几种情况： 一、基本原则与税务规定 税法无禁止性规定 税法并未明确禁止跨年发票入账，但要求符合会计原则和税务规定。 会计核算原则 会计以权责发生制为基础，通常费用应计入实际发生年度。但若发现去年漏记费用，可通过以下方式调整： 金额较小 ：直接计入当年费用 金额较大
两三年前的发票能否入账？关键看业务真实性与税务合规性 。理论上 ，国家未强制规定发票入账时限，但需满足真实性原则；实操中 ，跨年发票需通过“以前年度损益调整”处理，且费用类发票最长追补期限为5年；风险提示 ：超期入账可能引发税务稽查，需保留完整证据链。 政策层面 ：发票本身无绝对“过期”概念，增值税专用发票自2020年起取消360天认证期限，普通发票更灵活
去年的发票忘做账怎么办？ 关键解决步骤包括：收集未入账发票原件、核对业务真实性、咨询专业税务顾问调整账务，并向税务机关补报。 若跨年补录需区分企业会计准则（追溯调整）与小企业会计准则（当期处理），避免重复计税或税务风险。 收集与核对原始凭证 整理所有遗漏发票，包括号码、金额、开票日期，并与实际业务合同或交易记录匹配。确保票据真实有效，避免虚假入账风险。例如
关于普通发票的会计分录处理，需根据发票类型和业务性质进行区分，具体如下： 一、一般纳税人 收到普通发票（用于进项税抵扣） 若为购进货物或接受应税服务： $$借：原材料/库存商品/应交税费-应交增值税（进项税额）$$ $$贷：应付账款/银行存款$$ 若为销售商品或提供劳务（需开具专用发票）： $$借：应收账款/银行存款$$ $$贷：主营业务收入-应交增值税（销项税额）$$ 支付款项时 $$借
根据税务规定和实务操作，去年发票能否今年报销需分情况讨论，具体如下： 一、税务规定与处理原则 无明确禁止 税法未对跨年发票报销作出统一限制，企业可根据自身财务制度处理。 纳税调整要求 若费用属于上年度应计支出，需在次年通过发票冲销预提费用，确保账务合规。 二、实务操作与注意事项 企业财务制度优先 不同企业对跨年发票的入账要求不同，需参照内部规定执行。 报销时效性 一般要求在开票当月或次年及时报销
补开去年的发票可以入账，但需根据具体情况处理。以下是具体说明： 补开发票的合法性 企业可补开往年的增值税专用发票（需加盖补开章并附说明文件），补开发票后可直接入账。 入账处理方式 收入类凭证 ：补开发票后，需在入账备注中注明“补开发票”，避免信息不完整。 成本/费用类凭证 ：直接按补开发票金额入账，无需额外调整。 税务处理与追溯 企业所得税 ：若补开的发票涉及未在发生年度扣除的费用
补开去年未开票收入时，企业需按照以下步骤进行账务处理： 1. 确认未开票收入 借：应收账款（或银行存款） 贷：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交增值税（销项税额） 2. 补开发票 冲销原未开票收入：借：以前年度损益调整（红字） 贷：主营业务收入（红字） 贷：应交税费—应交增值税（销项税额）（红字） 重新按开票金额入账：借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费—应交增值税（销项税额） 3.
关于去年消费的发票补开问题，需根据具体交易性质和税务规定综合判断，主要分为以下几种情况： 一、可补开发票的情形 合法交易且发票信息一致 若去年发生的交易合法合规，且补开发票时能提供与原发票完全一致的信息（如商品名称、金额、税率等），部分情况下可补开。 跨年度费用累计补开 水电费 ：若属于跨年度且累计金额超过200元或预付款1000元，可申请补开。 其他费用 ：如定制商品需在交付后补开
跨年补开发票的做账方法 当企业遇到跨年补开发票的情况时，应按照以下步骤进行账务处理： 调整以前年度损益 ： 如果补开的发票属于上一年度费用，应在收到发票后，调整上一年度的相关费用科目。 借记“以前年度损益调整”科目，贷记“银行存款”或“库存现金”科目。 结转“以前年度损益调整”科目 ： 调整完成后，将“以前年度损益调整”科目的余额结转至“利润分配——未分配利润”科目。
补开以前年度发票的账务处理需根据具体情况判断是否涉及会计差错，并采取相应调整措施。以下是综合处理步骤和注意事项： 一、判断是否涉及会计差错 发票未入账 ：若原发票未在当年入账，需分析是否满足收入确认条件及原始分录是否正确。若存在错误，需通过“以前年度损益调整”科目更正。 发票已入账但申报错误 ：若当年已申报但会计分录错误（如未计提销项税或收入确认错误），需调整相关科目。 二、具体账务处理步骤
