主营业务收入、成本核算表

以下是物流公司会计做账表格模板的综合整理，结合了物流行业特点与通用会计原则，供参考：

一、基础会计表格模板

1. 总账模板

   包含凭证、总账、分类账、科目账、T型账等全套账簿结构，支持公式自动生成汇总数据，适用于中小型物流企业。

2. 财务报表模板

   提供资产负债表、损益表、现金流量表等标准报表模板，涵盖资产、负债、收入、成本等核心会计要素。

3. 科目设置建议

   物流公司常用科目包括：

   • 资产类 ：库存现金、银行存款、固定资产（如车辆、设备）

   • 负债类 ：应付账款、应付职工薪酬、应交税费（增值税、所得税）

   • 收入类 ：主营业务收入、其他业务收入

   • 成本类 ：主营业务成本（燃油费、维修费、人工成本）、期间费用（管理费、销售费）

二、专项业务处理模板

1. 运输收入核算模板

   • 记录运输合同金额、增值税额，提供收入确认与收款对账功能

   • 示例分录：

     • 确认收入：借：应收账款，贷：主营业务收入、应交税费

     • 收款：借：银行存款，贷：应收账款

2. 运输成本核算模板

   • 车辆折旧：按直线法计算月度折旧额（如原值30万/10年）

   • 燃油费、保险费、人工成本等直接成本核算

   • 示例分录：

     • 车辆折旧：借：主营业务成本，贷：累计折旧

     • 燃油费：借：主营业务成本，贷：银行存款（含进项税）

3. 仓储收入核算模板

   • 记录仓储费收入、押金退还等明细，支持按月统计仓储成本

三、辅助管理工具

• 工资汇算模板 ：自动计算应发工资、代扣税费，并生成工资表

• **与买卖业务处理模板 ：涵盖合同签订、款项收付、利息计算等全流程

• 对账表模板 ：提供发货、收货、付款三方对账功能，确保账实相符

四、注意事项

1. 税务合规 ：运输服务需注意增值税率适用（如9%）及进项税抵扣规则

2. 成本控制 ：定期分析燃油费、人工成本等，优化运输方案

3. 数据安全 ：使用财务软件时定期备份数据，防止丢失

以上模板可根据企业规模和业务复杂度进行调整，建议结合瑞易EXCEL、熊猫办公等工具实现自动化处理。