根据2025年最新政策，工龄40年且个人账户累计20万元的养老金待遇受以下因素影响，具体金额因地区、缴费基数和视同工龄不同存在差异：

一、基础养老金计算

基础养老金 =（当地社平工资 + 本人指数化月平均缴费工资）÷2 × 缴费年限 ×1%

• 计发基数 ：以2024年8432元为基准，工龄40年对应基础养老金约2880元。

• 缴费指数 ：若按60%基数缴费，个人账户养老金约1136元。

二、个人账户养老金

个人账户养老金 = 退休时个人账户累计储存额 ÷ 计发月数

• 个人账户20万 ，60岁退休对应139个月，计算得个人账户养老金约1438元。

三、过渡性养老金

• 视同工龄 ：若含12年视同缴费年限（如1983年参加工作），每月约582元。

• 地区差异 ：经济发达地区（如上海）按200%缴费可获更高待遇，而山东等地需按300%缴费。

四、综合估算

• 最低水平 ：基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金约5400-6600元（按普通地区计算）。

• 高收入水平 ：如上海按200%缴费，基础养老金可达2880元，个人账户养老金1136元，过渡性养老金582元，总计约4600元。

五、影响因素总结

1. 缴费基数 ：地区经济发展水平直接影响计发基数（如上海8680元，山东7800元）。

2. 缴费指数 ：个人账户累计额与缴费指数成正比（如60%基数对应60%缴费指数）。

3. 视同工龄 ：1992年前参加工作年限可获额外补偿。

建议结合当地具体政策（如缴费基数、视同工龄等）及退休地经济水平，通过官方渠道计算精准待遇。