会计报销单据的填写是财务工作中一项基础且重要的环节，正确的填写不仅能确保报销流程的顺利进行，还能避免因不规范操作导致的财务风险。以下是报销单据填写的详细规范：

一、填写要求

1. 字迹清晰、无涂改
   报销单据必须用蓝色或黑色钢笔、签字笔填写，确保字迹清晰，不得使用圆珠笔、铅笔或涂改液。如有填写错误，应重新填写报销单据。

2. 填写完整
   所有栏目需填写完整，包括报销部门、报销日期、单据张数、报销项目等，确保信息准确无误。

3. 金额规范
   小写金额需用阿拉伯数字填写，并保留两位小数，金额前加人民币符号“￥”；大写金额需与数字金额一致，确保金额书写无误。

二、发票要求

1. 正规合法票据
   所有报销票据必须为正规发票，发票抬头、日期、金额等信息清晰完整，发票专用章清晰可辨。假发票、空白发票或填写不规范的发票不予报销。

2. 发票联或报销联
   仅限使用发票联或报销联作为报销凭证，存根联、记账联等不得作为报销单据。

3. 与实际业务一致
   发票内容必须与实际经济业务完全一致，且附件能有力支撑费用发生的真实性。

三、粘贴要求

1. 整齐粘贴
   原始单据需剪齐边角，正面朝上粘贴在报销单的反面左边，确保粘贴整齐、牢固。

2. 方向一致
   票据粘贴方向应与报销单一致，避免因方向错误影响审核。

四、签字与审批

1. 多人签字
   报销单据需由经办人、部门负责人、会计等多人签字确认，确保责任明确。

2. 审批流程
   填写报销单据后，需按照“先审批后付款”的原则，逐级完成审批流程。

五、注意事项

1. 及时性
   费用发生后，经办人需在5个工作日内完成报销手续，特殊情况需另行说明。

2. 避免重复报销
   同一笔费用不得重复报销，确保报销单据的唯一性。

总结

填写会计报销单据需严格按照上述规范操作，确保单据内容完整、字迹清晰、金额准确，同时票据需合法合规。在粘贴和签字环节也应格外注意细节，避免因小失误导致报销失败。遵循规范不仅能提高报销效率，还能有效规避财务风险。