财务风险识别是指通过系统的方法和程序，识别企业或个人在财务活动中可能面临的不确定性损失风险。其核心内容可归纳为以下四方面：

1. 风险定义与范围

   财务风险指因市场波动、信用违约、流动性不足等不确定性因素，导致企业财务状况或经营成果偏离预期，可能造成经济损失。风险类型包括筹资风险、投资风险、资金回收风险及收益分配风险等。

2. 识别方法与步骤

   • 内部因素分析 ：通过财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）、现金流状况、负债结构等数据，识别高负债率、现金流不稳定、盈利能力下降等潜在风险。

   • 外部环境评估 ：关注宏观经济、政策法规、市场需求等变化，分析市场风险、信用风险及流动性风险。

   • 工具应用 ：使用Z分数模型、Altman模型、敏感性分析等工具，量化评估破产风险、财务健康状况及情景变化影响。

3. 核心指标体系

   包括偿债能力（资产负债率、流动比率）、盈利能力（毛利率、净利率）、资金周转（应收账款周转天数、存货周转天数）及财务结构合理性等，通过对比分析发现异常波动。

4. 管理目标与意义

   识别风险旨在提前预警，帮助企业采取应对措施（如优化负债结构、加强现金流管理），保障财务安全与稳定运营，降低潜在损失。