会计月底的核心工作围绕账务处理、报表编制、税务申报及财务分析展开，具体可分为以下五个方面：

一、账务处理与核对

1. 凭证汇总与结账

   • 汇总当月所有凭证，形成总账凭证，确保账务准确。

   • 进行试算平衡（通过科目汇总表），核对总账、明细账及辅助账目与实际数据一致。

   • 结转损益类科目至本年利润，计算当月利润。

2. 库存与往来款项清理

   • 核对库存商品销售情况，记录盈亏。

   • 清理应收账款、应付账款等往来款项，处理未达账项及坏账核销。

二、财务报表编制

1. 核心报表

   • 编制资产负债表、利润表、现金流量表及所有者权益变动表，确保数据真实反映企业财务状况。

   • 进行财务数据分析，如盈利能力、偿债能力等，为经营决策提供支持。

三、税务申报与核算

1. 税款计算与申报

   • 根据经营情况计算增值税、企业所得税等税费，完成纳税申报表并报送税务机关。

   • 提取税金及附加（如城建税、教育费附加）并入账。

四、财务分析与支持

1. 经营分析

   • 分析营业收入、成本费用、资金流动等数据，识别潜在风险与问题。

   • 协助制定下月预算，结合市场需求、成本等因素优化资源配置。

五、档案管理与审计配合

1. 资料存档

   • 备份当月会计凭证、报表及税务资料，确保数据安全与完整性。

2. 审计支持

   • 提供财务报表、账簿记录等审计所需文件，配合内外部审计工作。

总结 ：会计月底工作需系统化处理账务、精准编制报表、规范税务申报，并结合分析支持决策。新手可通过逐步熟悉凭证审核、报表模板及税务流程提升效率。