财务部审核合同的核心要点可归纳为以下五个方面，涵盖金额、税务、结算、供应商及风险控制等关键环节：

一、合同金额审核

1. 金额匹配与计算

   核实合同金额是否与资源项目一致，检查大小写金额是否一致，计算方式是否合理（含税/不含税价明确）。

2. 预算与审批

   确保金额在预算范围内，超出部分是否履行审批程序；框架合同需设置金额上限。

3. 分期付款验证

   对分期付款合同，检查分期金额是否等于合同金额乘以付款比例。

二、税务事项审核

1. 税负与发票

   明确税负承担方及税率，发票类型（专票/普票）需与业务性质一致，注明税率和开票时间。

2. 行政事业收费

   严格区分行政事业单位服务与经营性业务，确保使用合规发票（如税控发票）。

三、结算条款审核

1. 付款方式与进度

   核实结算方式（如银行转账）是否符合企业规定，付款节点是否与项目进度匹配（如预付款、验收款比例）。

2. 账户信息一致性

   确保收款方账户名称与合同签订方一致，避免现金交易。

四、供应商审核

1. 资质与信誉

   核查供应商经营范围、银行账户真实性，评估其偿债能力和信用等级。

2. 发票合规性

   确保供应商能提供合规发票，避免三流/四流不一致导致的进项抵扣风险。

五、风险控制与流程合规

1. 审批流程完整性

   检查合同审批是否经过授权层级，防止越权操作。

2. 隐形成本评估

   关注合同执行中的协调成本（如多部门协作），避免影响预算。

通过以上要点，财务部可有效控制合同财务风险，保障资金安全与合规性。