‌公司报销款13万没有发票时，需通过合规途径补足票据或证明业务真实性，否则可能面临税务风险。‌关键解决方向包括：协商补开发票、寻找替代凭证、完善内部流程等，同时需注意税前扣除的合法性。

1. ‌优先协商补开发票‌
   联系原供应商或服务方，说明情况要求补开正规发票。若对方注销或拒绝，可提供付款记录、合同等辅助材料，向税务机关申请特殊处理。小额零星支出（单次500元以下）可凭收据入账，但大额款项必须取得发票。

2. ‌收集替代性证明材料‌
   若无法补票，需整理业务链证据：如银行转账记录、审批单、验收报告、会议纪要等，证明交易真实发生。差旅费可附行程单、住宿水单；采购物资需提供入库记录，并书面说明无票原因备查。

3. ‌调整报销处理方式‌
   13万款项可拆分处理：属于工资薪金部分通过工资表列支；股东垫资需签订借款协议；预付性质款项挂往来科目，后续取得发票再冲销。注意避免直接以白条抵账，否则所得税汇算时需纳税调增。

4. ‌优化财务内控制度‌
   建立事前审批机制，要求员工垫资前报备交易对象资质；推行电子发票系统实时验真；定期培训报销规范，明确无票支出需提前申请备案，从源头减少票据缺失问题。

无发票报销的核心是证明业务实质，但长期缺失票据将增加稽查风险。建议财务部门评估13万款项性质，优先采用合法票据入账，确有困难的需留存完整证据链，必要时咨询专业机构出具税务合规意见。